Популярность криптовалюты в течение последних нескольких лет неуклонно растет. Криптовалюты все чаще используются в качестве платежных инструментов, а также инвестиционных активов по всему миру. А где деньги — там и налоги. Хотя правила налогообложения по этому вопросу в большинстве стран или отсутствуют, или носят неопределенный характер, налоговые службы начинают работать над этим вопросом.

Многие страны выступили с политикой по налогу на криптовалюты; некоторые страны полностью освобождают криптовалюту от налогообложения, а другие приравнивают ее к налогоблагаемым акциям и другому имуществу. В прошлом году Португалия освободила криптовалюту от налогов, Франция объявила обмен одной криптовалюты на другую не подлежащим налогообложению, США разослала предупреждения торговцам криптовалютой, а Великобритания затребовала информацию о трейдерах криптовалютой у крупнейших бирж. По мере роста популярности Bitcoin работа по этому вопросу скорее всего продолжится.

Эта статья посвящена налогообложению Bitcoin в нескольких регионах мира.

Великобритания

Великобритания рассматривает криптовалюты как собственность, а не как фактическую валюту или «деньги». Тем не менее, налоговая служба HMRC Великобритании разделила криптовалюты на 3 разные категории: Биржевый токен, прикладной токен, токен безопасности. В настоящее время они облагаются одинаковым налогом, но вероятно, что подход в будущем изменится. Bitcoin считается биржевым токеном.

Любая прибыль, полученная от продажи/торговли криптовалютами, облагается налогом как прирост капитала. Великобритания использует систему объединения для прироста капитала: проще говоря, пул — это средняя стоимость всех монет в нем. Поэтому при каждой продаже или передаче криптовалюты вы должны использовать стоимость пула для определения прироста или убытка капитала.

Прибыль от майнинга или участия в проектах облагается налогом как обычный доход.

Португалия

Португалия выпустила заявление, которое полностью освобождает покупку/продажу/торговлю криптовалютами от налогов. Пока это единственная европейская страна, которая заняла такую позицию. Заявление подчиняется логике закрытой системы налогообложения Португалии, где налог применяется только к явно указанным активам, например, акциям, облигациям и т. д. Это повышает привлекательность Португалии для трейдеров криптовалюты.

Германия

С 2013 года в Германии Bitcoin официально признан частными деньгами. Владельцы Bitcoin облагаются налогом на прирост капитала, который в настоящее время составляет 25%. Однако этот налог взимается только в тех случаях, когда прибыль от Bitcoin извлекается в течение года после их покупки. Владельцы криптовалюты не облагаются налогом на прирост капитала в случае, если они имеют эту криптовалюту в собственности более года.

Швейцария

В Швейцарии, одной из европейских тихих гаваней криптовалюты, квалифицированные физические лица, которые покупают, продают или имеют криптовалюты в собственности и в личных интересах, не обязаны платить налог на прирост капитала. Тем не менее, доход с добычи криптовалюты считается доходом с самозанятости, и к нему применяется подоходный налог. Извлечение прибыли из криптотрейдинга квалифицированными профессионалами облагается корпоративным налогом, в то время как зарплаты в биткойнах подлежат декларации и уплате налога на прибыль.

Мальта

Знаменитый «блокчейн-остров», известный как Мальта, не облагает криптовалюты налогом ни в форме НДС, ни в форме налога на прибыль, ни в форме налога на прирост капитала. Тем не менее, торговля криптовалютой, осуществленная в тот же день, облагается 35% налогом на предпринимательство, считаясь деятельностью, аналогичной дневной торговле на бирже.

Мальту можно считать одной из самых дружественных к криптовалюте стран в мире. Правительство легализовало множество операций с криптовалютой в стране, благодаря чему крупнейшие представители криптобизнеса открыли там свои компании.

Япония

Япония считает биткойн в первую очередь способом оплаты. С 1 июля 2017 года в Закон о платежных услугах внесено положение, что продажа Bitcoin освобождается от налога на потребление. Виртуальные валюты, например, Bitcoin, в Японии считаются активами, которые могут быть переданы цифровым способом или использованы для оплаты товаров и услуг. Прибыль, которую вы получаете с Bitcoin, рассматривается как доход от бизнеса. Владельцы, таким образом, облагаются как подоходным налогом, так и налогом на прирост капитала.

Австралия

Австралия рассматривает виртуальную валюту как элементы бартерных договоренностей. Причина этого заключается в том, что Bitcoin и его аналоги считаются активами, и следовательно, подпадают под необходимость учета прироста капитала. Таким образом, компании, которые осуществляют транзакции, связанные с биткоинами, в Австралии обязаны точно фиксировать, документировать и датировать эти конкретные транзакции. С другой стороны, фирмы, которые принимают платежи в Bitcoin, по закону обязаны декларировать стоимость как обычный доход.

В Австралии транзакции с криптовалютой в личных целях в некоторых случаях освобождаются от налогов. Одним из таких случаев является использование Bitcoin для оплаты личных товаров или услуг. Другой случай — когда стоимость транзакции составляет менее 10 000 AUD (австралийских долларов). Такие виды деятельности, как майнинг или обмен валютой, считаются биржевой торговлей и поэтому облагаются налогом.

Заключение

В то время, как вышеуказанные страны имеют определенные принципы налогообложения Bitcoin и аналогичных криптовалют, существует множество стран, не имеющих законов по этому вопросу. В таких странах, как Малайзия и Индия, налог на прирост капитала еще не введен. Налоговые службы мира известны своей строгостью по отношению к неплательщикам, поэтому мы рекомендуем вам изучить нормы законодательства по месту вашего проживания. В этом случае вы будете лучше понимать нормы отчетности и налогообложения по вопросам транзакций Bitcoin, которые вы обязаны знать по закону.

Как подключить учетную запись Deribit к Koinly — руководство

Пользователи Deribit могут получить особую скидку 15%, войдя в учетную запись по этой ссылке!

АВТОР:

ИЗУЧИТЕ ИНСТРУМЕНТЫ DERIBIT:

Deribit Position Builder
Узнайте, как несколько позиций и изменение стоимости BTC или ETH могут повлиять на ваш портфель.

Deribit Testnet
Тестируйте стратегии торговли, не рискуя реальным капиталом.

НЕДАВНИЕ И ПОХОЖИЕ СТАТЬИ: